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老师，我们建筑公司的，合同价是490万，这个季度开了30万发票，成本工程施工有185万，这个工程施工是不是不能全部结转，这个是按多少比率结转
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您好，对的，只能按照开票的比例去结转的，大概就是80%
2023 07/14 14:57
84784977 
2023 07/14 14:59
我们有收到400万款了，但都挂了预收，7月份才开出去发票
小锁老师 
2023 07/14 15:11
对，只能按照这个比例的所以
84784977
2023 07/14 15:11
意思是结转24万对吧
84784977
2023 07/14 15:12
按80%这个是有依据的吗
小锁老师
2023 07/14 15:12
嗯对，这个只是一个大概比例的
84784977
2023 07/14 21:52
那要是发票都开了400万了，成本票才一百多万其他的发票没有回呢是要暂估400万的80%入吗
84784977
2023 07/14 21:53
那后续有一点点发票一百几十万这种收回来呢，这个怎么冲
84784977
2023 07/14 21:53
账务处理怎么做呀
小锁老师
2023 07/14 22:13
你作为工程施工，然后转到主营业务成本
84784977
2023 07/14 22:44
我是说暂估后这个数不用冲吗
小锁老师
2023 07/14 22:57
这个是不需要的，不需要
84784977
2023 07/14 23:10
暂估分录咋写
小锁老师
2023 07/14 23:40
借 库存商品 贷 应付账款 暂估入库口
84784977
2023 07/15 07:09
不是是暂估成本吗？就把预收那四百多万发票全部开出来了做了收入成本票没有
小锁老师
2023 07/15 09:04
还有一个步骤呢，这个，借主营业务成本贷方库存商品的
84784977
2023 07/15 09:07
暂估不是按收入的80%吗，那你这个相当于暂估原材料之类的，比如还有人工机械等很多成本都没有取得，那是根据每项单独做暂估还是按收入用的暂估
小锁老师
2023 07/15 10:49
那些的话是按照收入比例暂估的，你好
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