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老师，我现在有点不明白应交税费-待认证进项税额，这个科目什么情况下会用到啊？
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发票做帐了，但是没有认证
2023 07/14 15:08
84784967 
2023 07/14 15:10
发票一般开出来不久认证了吗？我这个收到别人开的发票直接在发票系统上就显示了，直接抵扣就可以了，为什么会有认证这一步呢？
郭老师 
2023 07/14 15:11
你好，没有时间规定的，一直都有效，那我这个月没有开销售发票，收到了费用的进项，不想抵扣呢。
84784967
2023 07/14 15:13
那就计入待抵扣不就可以了
郭老师
2023 07/14 15:13
代抵扣，这个是辅导期纳税人才用的，你认证了当月不允许抵扣，不一样的。
84784967
2023 07/14 15:17
你的意思是这个月我没有销项，如果收到进项专票的话，就计入待认证进项税额
郭老师
2023 07/14 15:19
是的，是这个意思，是这么做的。
84784967
2023 07/14 15:24
老师，你在忙吗？我还是不明白，你的意思是认证的当月不允许抵扣吗？
郭老师
2023 07/14 15:27
待抵扣
辅导期是当月认证了，不允许抵扣，需要税务局那边比对通过，一般都是次月抵扣的。
郭老师
2023 07/14 15:27
为什么不允许抵扣？这个是税务局的规定。
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