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问题已解决
老师，请问在网上买了一个空调，价格是2269元，但是以旧换新了200元，实付2049元，但发票开的是2269元，这种怎么做账呢
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您是先把旧空调销售了，正常做固定资产清理。
然后再做采购新的空调，然后是往来对冲。
2023 07/14 15:58
84785026 
2023 07/14 15:59
但是那个旧空调之前都没有入账的
玲老师 
2023 07/14 15:59
那就按卖废品处理，计入其他业务收入也是同样确认收入的分录最后是往来对冲。
84785026
2023 07/14 16:02
借：银行存款 220 贷：其他业务收入 220 借：固定资产 2269 贷：银行存款 2269
玲老师
2023 07/14 16:04
咱们中间不还是有一个抵账的吗？因为我看你价格和付款不一样啊。
84785026
2023 07/14 16:05
银行存款抵完不就是2049元吗
玲老师
2023 07/14 16:10
但是其他业务收入，贷方还有应交税费，你没有体现的。
玲老师
2023 07/14 16:10
实际支付的是。2049这个和银行的回单要对上的。
84785026
2023 07/14 16:11
我记营业外收入呢，除了交所得税，还要交啥税
84785026
2023 07/14 16:16
我按净额2049直接入固定资产可以吗，发票金额和入账金额不一致 可行吗
玲老师
2023 07/14 16:19
首先计营业外收入是不对的，这个是属于其他业务收入，因为你当时没有入固定资产。
玲老师
2023 07/14 16:20
然后按照净额来记录固定资产，这个也不对。
咱们购入是按照合同实际上的金额来计入固定资产的。
84785026
2023 07/14 16:21
那老师觉得应该怎么写分录呢，帮我把分录写一下呢
玲老师
2023 07/14 16:33
你好 借应收，贷收入，应交税费
借 固定资产，贷 银行 应收 要是旧的直接抵的钱是这样分录
84785026
2023 07/14 16:34
开的普票，就不涉及税了
玲老师
2023 07/14 16:38
你好 也有的呢 不是免税的商品贷方是有税的
84785026
2023 07/14 16:41
那我在填增值税报表的时候，以旧换新的销项税额应该怎么填，我还要开一张销项发票出去吗
玲老师
2023 07/14 16:50
是按照正常销售的，比如咱卖了200块钱，咱就按200块钱不含税，销售额填写，一般纳税人是填写13%税率那里。
84785026
2023 07/14 16:52
现在销项税都是税务局系统 自动填报的，这个200元就需要手动填了
玲老师
2023 07/14 16:56
没带出来数据咱就手动填上。
84785026
2023 07/14 16:58
好的，谢谢
玲老师
2023 07/14 17:07
你好同学：
不客气，祝你工作顺利，感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语，切勿回复！
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