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每年支付税控技术维护服务费280元，借：管理费用，贷：银行存款，抵扣的时候借：应交税费-应交增值税减免税款，贷：管理费用，申报的时候填写在附表4抵免了税款，那科目余额表里应交税费-应交增值税减免税款的余额是不是一直在借方，假如支付了3年280，那应交税费-应交增值税减免税款的余额就是借方840？
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你好，你也可以结转到结转到转出未交增值税
2023 07/14 16:29
84785041 
2023 07/14 16:33
就是当月申报抵扣，借：应交税费-应交增值税减免税款，贷：管理费用，然后借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税减免税款么？
郭老师 
2023 07/14 16:34
可以的，可以这么做的。
84785041
2023 07/14 16:35
一般是怎么处理，就直接放在应交税费-应交增值税减免税款里，余额不用去管，可以吗
郭老师
2023 07/14 16:36
你看一下你每个月的销项税额和进项税额结转吗？如果他们结转的话，你就结转，他们不结转也不结转。
84785041
2023 07/14 16:46
好的，没有结转的情况下是不是就是会有余额在那里，但是实际上申报的时候抵扣了，是这个意思吗
郭老师
2023 07/14 16:48
你好是的，是这么做的。
郭老师
2023 07/14 16:48
因为不抵扣，也不需要做账务处理的。
84785041
2023 07/14 16:49
不是，上一任会计是申报的时候抵扣了，但是没有结转的分录，你的意思是只有抵扣了就需要结转到应交税费-未交增值税这个科目吗？
郭老师
2023 07/14 16:54
你好，我的意思是如果你平时不结转，你只要抵扣了，做抵扣的分录就可以的，不用结扎盖状就行，如果没有抵扣的话，他不用做借应交税，未应交增值税减免税款贷管理费用了。
84785041
2023 07/14 16:57
意思就是只要抵扣了，做这个借：应交税费-应交增值税减免税款，贷：管理费用分录就可以，应交税费-增值税-减免税款这个科目有余额也没有关系，没有抵扣就不用做这个分录么？
郭老师
2023 07/14 17:01
对的，是的，是你做的。
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