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老师 增值税月末集体和缴纳会计分录怎么做 还有销项和进项是当月结转吗
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你好，咱们是一般纳税人吗？月末结转的话，可以
借应交税费-应交增值税-销项税额，贷应交税费应交增值税进项税额，他俩的差额计入
应交税费，应交增值税，转出未交增值税。
2023 07/14 16:57
李霞老师 
2023 07/14 16:58
计提的时候
借应交税费，应交增值税。转出未交增值税，贷，应交税费，未交增值税
到下个月的时候缴纳的时候，借应交税费。未交增值税，贷，银行存款。
84784955 
2023 07/14 17:39
老师 一般纳税人
是不是每个月要计提当月增值税，并结转
李霞老师
2023 07/14 17:40
你好，需要缴纳增值税就计提，不需要缴纳增值税就不用计。这个要灵活运用哈。
84784955
2023 07/14 18:45
老师 上个月要交税没计提可以这个月补提吗
李霞老师
2023 07/14 18:46
您好同学，，可以的，补计提上吧。
84784955
2023 07/14 18:51
收到福利费的专票怎么做账呢
直接全部计入费用还是先进项再转出
李霞老师
2023 07/14 19:03
借管理费用，福利费，
借应交税费，应交增值税进项税额，贷银行存款
，然后呢，
，借管理费用，福利费，，借，应交税费-应交增值税进项税额转出，
84784955
2023 07/15 09:59
老师 我先计入管理费用，后面又计入一次？
李霞老师
2023 07/15 10:13
你好，第一个分录发现没，咱是没有计入管理费用的，那个税金没有计入管理费用，那是一个标准的分录，然后我们这个进项税额不是不能抵扣吗？第二个分录的意思就是不能抵扣，要把它再转到管理费用里面。
84784955
2023 07/15 11:36
老师 就是把不能抵扣的税额单独拎出来是吧
老师，5月我们有增值税，我没计提，我6月计提的，那我6月是不是要把5月的进销项结转，然后6月我又有增值税，那是不是6月要计提，6月需不需要把6月的进销项结转掉
李霞老师
2023 07/15 11:44
我给你个建议，最好都结转了，这样你不容易乱，如果不结转的话，时间一长就乱套了。
84784955
2023 07/15 11:50
老师 我这个月两个一起全部结转掉是吧
李霞老师
2023 07/15 11:51
你好，可以的，没问题的。
84784955
2023 07/15 11:54
老师 好的，我如果这个结转出来的和我付的增值税不一致怎么弄
李霞老师
2023 07/15 11:55
这个数据都是固定好的。不然就是之前应交税费余额是错误的哈，
84784955
2023 07/15 11:57
还有一个银行结汇，美元结汇成人民币，人民币用回单上的汇率，美元用中间价吗，我们做账都是用的月初中间价
李霞老师
2023 07/15 11:59
你好，可以的，可以用月初中间价的。
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