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老师，去年固定资产折旧漏了两个月没有折旧，今年怎么调整？
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你好，今年需要补做相应的折旧分录
借：以前年度损益调整等科目
贷：累计折旧
2023 07/14 17:05
84785005 
2023 07/14 17:08
不能在本年多提两个月吗，计入今年的管理费用
84785005
2023 07/14 17:09
我公司执行的是小企业会计准则，能用以前年度损益这个科目吗
邹老师 
2023 07/14 17:09
你好，不可以。因为这个已经跨年了，不能直接计入今年 管理费用 核算的。
84785005
2023 07/14 17:10
我公司执行的是小企业会计准则，能用以前年度损益这个科目吗
邹老师
2023 07/14 17:11
你好，小企业会计准则，不能用 以前年度损益调整 科目。分录是
借：利润分配——未分配利润
贷：累计折旧
84785005
2023 07/14 17:16
即使我的记账软件上有 以前年度损益的科目 也不能用是吗
邹老师
2023 07/14 17:16
你好，是的，是这样的
84785005
2023 07/14 17:21
那我去年的时候用了 以前年度损益这个科目调账，怎么办？
84785005
2023 07/14 17:21
已经关账了
84785005
2023 07/14 17:21
还要调整吗？
邹老师
2023 07/14 17:21
你好，需要冲销错误的，然后做正确的处理
84785005
2023 07/14 17:22
在今年红字冲红，然后坐正确的分录吗
邹老师
2023 07/14 17:26
你好，是的，是这样的
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