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问题已解决
你好，我单位是小规模，然后因为疫情原因开票的税率是1%，但是申报表上是3%，请问这个差额如何做账
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做账不用体现这个差额，直接申报就是了
2023 07/14 17:08
84784996 
2023 07/14 17:12
我单位是开的普票，并不需要缴纳增值税，然后做收入的时候的销项税该怎么结转
家权老师 
2023 07/14 17:13
主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 应收账款/1.01
应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
假如交税
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
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