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问题已解决
你好，小规模纳税人，按主营业务收入算第二季度的增值税减免是1%，收入是35813.89.减免增值税（计入营业外收入）的数是358.14，这个数正常情况下不应该是个期末的应交税费贷方余额是一致的吗？但是为什么应交税费贷方余额是358.11.有0.03的数差，导致到我期末（季末）应交税费的贷方余额少了0.03，等于是我现在把增值税减免的那部份税多记了0.03，请问是什么原因导致的？
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你好，因为已开票是一张一张的，而他算减免的时候是汇总一起算，一般是会有一个尾差的，三分钱算是尾差，调一下账就可以
2023 07/14 18:31
84784963 
2023 07/14 18:35
要怎么调呢？具体分录怎么做？分录和报表分别怎么调？
耿老师 
2023 07/14 18:42
你好，按时报表金额调整账面，因为你是按报表金额缴纳的，借营业外支出贷银行存款
84784963
2023 07/14 19:10
我现在情况就是在6月做分录增值税减免的分录的时候多记了0.03.也就是营业外收入多记了0.03.那我6月计提所得税的时候还是按实际金额计提不用管这个差额吗？
耿老师
2023 07/14 19:13
您好，你把这个数转到了营业外支出与营业外收入对顶的话就没有了，或者是直接按报表金额结转营业外收入金额
84784963
2023 07/14 20:15
我是在7月底做交税费凭证的时候就做：
借：应交税费-应交所得税1004.09（报表上的数）
借：营业外支出0.03（差额）
贷：银行存款（实际扣款的数）
84784963
2023 07/14 20:15
你看看这样对吗？
耿老师
2023 07/14 20:16
你好，不更改六月凭证的话，七月可以这样处理
84784963
2023 07/14 20:34
老师，确定我这样做是对的吗？那6月份的报表和凭证都不用重新做咯？直接在7月做账的时候这样做分录就可以了是吧？
84784963
2023 07/14 20:35
麻烦老师再看看，这是做账软件上应交税费明细账的。。我圈起来的那里就是
耿老师
2023 07/14 21:16
你好！是的，实际缴纳税金的比你计提的多
84784963
2023 07/14 21:19
是啊，我现在加上所得税一起期末应该要实际缴纳1004.12.结果明细表和报表上都显示1004.09.。。。。
耿老师
2023 07/14 22:04
你好！按实际缴纳的金额调整账面金额
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