00:10:00
问题已解决
老师，汇算清缴补交的企业所得税需要计提吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，汇算清缴补交的企业所得税，是需要计提的
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
2023 07/14 18:54
84784969 
2023 07/14 18:55
老师，那没有以前年度损益调整这科目呢！？怎么计提呢？
邹老师 
2023 07/14 18:55
你好，没有 以前年度损益调整 这科目，计提分录是
借：利润分配—未分配利润 ，贷：应交税费—企业所得税
84784969
2023 07/14 19:08
老师，计提分录是
借：利润分配—未分配利润 ，贷：应交税费—企业所
缴纳税款时
借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款 对不对？？那这样会影响财务报表的提数吧？？
邹老师
2023 07/14 19:08
你好，是这样做分录。
财务报表的提数，这个是什么意思呢
84784969
2023 07/14 19:13
老师，我的意思是这样做分录的话，资产负债表未分配利润期末数减去期初数就不等于利润表上的净利润了，这样会有影响吗？
邹老师
2023 07/14 19:14
你好，有影响。符合这个关系就可以的
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计—补计提所得税
84784969
2023 07/14 19:21
好的老师，我明白了，辛苦啦··
邹老师
2023 07/14 19:21
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
阅读 405
描述你的问题，直接向老师提问
992
意见反馈
