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是衔接的这个下个月要这样更改调账吗？

需要你看下你个人负担的社保，你还通过了应付职工薪酬公积金

上个月是这样的： 借：管理费用/工资 贷：其他应付款公积金 其他应付款社会保险费 银行存款。 这个月换了做账方法如下： 借：应付职工薪酬/工资 贷：应付职工薪酬/社会保险费 应付职工薪酬/公积金 银行存款。 如何调账？我要红冲纠正重做了？

你现在哪些科目不应该有余额 结果有余额 只给你调整余额之前的就这么做就行了，以后你按照正确的

其他应付款有一笔公积金的余额 在借方。需要调整

其他的呢 其他的都对吗

应该还有个科目余额也不对

其他的没发现余额不多。那正确的调账应该怎么做？

借营业外支出贷，其他应付款

没看懂，不是营业外支出，是要再扣一个月的公积金 之前做的其他应付款，今年开始用应付职工薪酬。 去年都用这种做账方式的： 借：管理费用/工资 贷：其他应付款公积金 其他应付款社会保险费 银行存款。 今年是这个做账方法如下： 借：应付职工薪酬/工资 贷：应付职工薪酬/社会保险费 应付职工薪酬/公积金 银行存款。 目前其他应付款有借方余额480（是要补扣1个月的公积金），但这个月要用应付职工薪酬去做 所以怎么把其他应付款余额转成应付职工薪酬呢？还是我直接把其他应付款和应付职工薪酬做在一张凭证上？

如果你把这个其他应付款转到应付职工薪酬里面，你应付职工薪酬余额不就不对了，你当时说的余额不是正确的吗？

那怎么办呢？营业外支出也不对呀 因为这一笔是补扣的一个月公积金

你发工资的时候，借应付职工薪酬工资，贷其他应付款公积金，做这个不就可以了，你从工资里扣除怎么做的？

那我这个月应该这样做： 借：应付职工薪酬/工资 贷：其他应付款（补扣以前的公积金） 应付职工薪酬/公积金（当月的） 银行存款 那我不用去管从其他应付款调账成应付职工薪酬，只要把其他应付款的余额直接做进去就行了是吧？

可以的，可以这么做的