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应交税费——应交增值税 ——进项税额转出出现贷方数代表是什么意思
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您好， 这个表示你们单位不允许抵扣的进项，要做转出
2023 07/15 08:57
84784951 
2023 07/15 09:02
但是这个数提现在资产负债表负债类——应交税费项目，资产负债表应交税费是什么意思？
刘艳红老师 
2023 07/15 09:04
这个是指还没交的税费
84784951
2023 07/15 09:06
就是我们这个进项税额转出出现贷方数66.12体现在资产负债表负债类——应交税费项目，表示我们应该还需要交这么多税是吗？那电子税务局申报的时候应该怎么申报呢？
刘艳红老师
2023 07/15 09:14
进项税额转出，在申报表中应该填在主表第14栏，或表二的第十五栏。
84784951
2023 07/15 09:22
已经申报的时候做了转出，账套上第二季度资产负债表还是在应交税费科目出现，这个我在做账的时候应该怎么处理
刘艳红老师
2023 07/15 09:25
结转分录是 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
刘艳红老师
2023 07/15 09:25
你前面分录是不是做错了呀
84784951
2023 07/15 09:29
我们是年度汇算清缴的时候审计审出来的，上年度不应该抵扣的进项税，今年给调了。做的分录是，借：利润分配-未分配利润 66.50 贷：应交税费-进项税额转出 66.50，进项税转出有一个借方余额数是0.38，最后出的结果数就是66.12
刘艳红老师
2023 07/15 09:31
这种你最好问下审计，挂着的这个要怎么平，你自已别操作，到时又要调账
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