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问题已解决
老师好！利润表上的所得税费用和所得税报表上的本年已实际缴纳所得税额不一样呢？
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查一下你的所得税费明细账就知道了哈
2023 07/15 09:02
84784975 
2023 07/15 09:08
老师，这两个地方的所得税额必须一致吗？
家权老师 
2023 07/15 09:10
是的，要做到一致的哈
84784975
2023 07/15 09:16
老师好！利润表上的所得税额包含22年四季度的所得税在23年一季度计提的所得税，还包含22年年报的所得税额，这些在所得税季报表上不显示啊
家权老师
2023 07/15 09:17
22年的要在22年12月计提哈，不能体现在23年
84784975
2023 07/15 09:19
22年忘计提了，那咋办呢
家权老师
2023 07/15 09:20
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-所得税
借：应交税费-所得税
贷：银行存款
84784975
2023 07/15 09:23
老师，那22年年报所得税款也显示在利润表上，可是所得税季报是不显示，是这样吗
家权老师
2023 07/15 09:32
22年年报所得税款不会显示在利润表上，利润表上显示的是损益类科目
84784975
2023 07/15 09:36
老师，年报所得税凭证怎么录呢？
家权老师
2023 07/15 09:38
补交
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-所得税
借：应交税费-所得税
贷：银行存款
退税就做相反的分录
84784975
2023 07/15 09:52
老师，这两比所得税在一季度计提过了，把红冲了，再录个凭证吧？
家权老师
2023 07/15 09:59
借：利润分配-未分配利润
贷：所得税费用
就做这个了
84784975
2023 07/15 10:08
老师，不需要把之前的凭证红冲了，直接再录这个凭证就行了？
家权老师
2023 07/15 10:09
把账做平就是了，不需要红冲
84784975
2023 07/15 16:59
老师好！调过后资产负债表的未分配利润期末数咋没变化呢？
家权老师
2023 07/15 17:01
资产负债表的未分配利润期末数=未分配利润期初数+利润表的净利润+/-调整的利润分配
84784975
2023 07/15 17:12
老师，调整的利润分配在借方是加还是减
家权老师
2023 07/15 17:13
根据最终的余额的方向来定哈
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