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老师，如果是六月刚开始营业的小规模企业，六月份利润总额25000，在本月7月报税需缴纳企业所得税。这样的情况，六月份做账的时候需要计提所得税吗？
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你好，六月刚开始营业的小规模企业，六月份利润总额25000，在本月7月报税需缴纳企业所得税
六月份做账的时候，是需要计提所得税的
2023 07/15 09:10
84785006 
2023 07/15 09:12
老师，如果不计提，七月份直接交可以吗
邹老师 
2023 07/15 09:12
你好，6月份应当先计提才是的
84785006
2023 07/15 09:17
计提税，是不是所有业务结束后，六月最后一笔业务才能做？
邹老师
2023 07/15 09:18
你好，是的，是这样的
84785006
2023 07/15 09:20
老师，那7月报财务报表的时候，应交税费就是有数了，是这个企业所得税的数了？
邹老师
2023 07/15 09:22
你好，7月缴纳了之后，应交税费—企业所得税 就没有余额了啊
84785006
2023 07/15 09:24
我是说报第二季度财务报表的上面，应交税费栏的数就是第二季度企业所得税的数了吗？（无增值税，免征了）
邹老师
2023 07/15 09:25
你好，第二季度财务报表的上面的应交税费，是计提的第二季度所得税。
84785006
2023 07/15 09:28
哦。老师，如果不计提，七月份做账做计提并缴纳也不可以吗？
邹老师
2023 07/15 09:29
你好，不可以。
属于计提所得税不及时
84785006
2023 07/15 09:30
印花税可以7月份计提并缴纳吗？
邹老师
2023 07/15 09:31
你好，印花税不需要计提，实际缴纳的时候计入税金及附加核算
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