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老师，去年暂估入库的成本已结转，今年汇算清缴之前收到的发票比实际暂估的少，如何账务处理？小企业会计准则
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借应付账款-暂估
贷，利润分配，未分配利润
2023 07/15 11:41
84784989 
2023 07/15 11:42
那库存之前不是多结转了吗？
家权老师 
2023 07/15 11:43
你的库存商品账已经不存在了，已经结转了。体现为减少上年的利润分配-未分配利润
84784989
2023 07/15 11:47
冲了暂估以后不是库存少了吗？ 我图片上这样入的账
家权老师
2023 07/15 11:48
不用原分录冲，你原来的库存已经结转到成本了
84784989
2023 07/15 11:54
那就是我直接收到票的时候，做分录，借：应付暂估款 贷：利润分配-未分配利润吗？收到票怎么做分录
家权老师
2023 07/15 11:57
冲暂估就是借：应付暂估款 贷：利润分配-未分配利润
收到的发票时正常做账就是了
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