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老师，您好！私企的建筑企业，老板要求将22年的账成本减少20万，利润增加20万？我该怎样做凭证？
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您好，是冲减成本吗还是
2023 07/15 14:11
84785020 
2023 07/15 14:12
是的，老师！冲减成本，增加利润
小锁老师 
2023 07/15 14:13
那你就是 借 库存商品 贷 主营业务成本 这样的
84785020
2023 07/15 14:16
老师！我做的是：
借：主营业务成本 红字
贷：工程施工 红字
还要做“以前年度损益调整”，我不知道该怎么做？老师，您看这样对吗？
小锁老师
2023 07/15 14:22
这个就可以的，这个分录的
84785020
2023 07/15 14:24
老师，还要做一笔“以前年度调整”和“未分配利润”，我不会，应该怎么做？
小锁老师
2023 07/15 14:27
你这个跨年了吗请问
84785020
2023 07/15 14:29
跨年了，税务所得税申报是按增了20利润缴纳所得税的，现在季报了，发现调整的凭证不对，只是把凭证改了就可以了
小锁老师
2023 07/15 14:31
那你就是 借 以前年度损益调整 贷 工程施工 红 借 未分配利润 贷 以前年度调整
84785020
2023 07/15 14:32
老师，这是红字还是蓝字凭证？
小锁老师
2023 07/15 14:38
这个是看字的，你好的，篮子
84785020
2023 07/15 14:41
老师，为什么还要做一笔
借 ：以前年度损益调整
贷：工程施工
冲完成本，直接做损益调整和利润分配不行吗？
小锁老师
2023 07/15 14:45
以前年度调整不能有余额，所以才这样
84785020
2023 07/15 14:47
老师，那我工程施工贷方多了一笔，就不合适了呀
小锁老师
2023 07/15 14:54
这个是贷方冲减了，不然你不可能陆润增加
84785020
2023 07/15 15:11
老师，所得税汇算时把22年的期末数改动了，税务报表的期初数没有改变，我这样做完凭证后，期初数要不要改动成和22年期末数一样的数字？
小锁老师
2023 07/15 15:20
那个是不需要修改期初的，你好
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