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问题已解决
你好老师，企业所得税计提为1251.39，但扣税为1251.37，相差0.02要怎么调整，因申报时账未好，现在修改申报。差生利润差0.02
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你好，需要冲销多计提的
借：应交税费—企业所得税
贷：所得税费用
2023 07/15 14:28
84784990 
2023 07/15 14:30
但实际申报表的交税为1251.39，只不过是之前扣了1251.37，后面更正后不用再补交。
邹老师 
2023 07/15 14:32
你好，你的意思是计提的1251.39没有错误，只是0.02不需要再补交？
84784990
2023 07/15 14:33
对的老师
邹老师
2023 07/15 14:34
你好，那就这样处理
借：应交税费—企业所得税 0.02
贷：营业外收入 0.02
84784990
2023 07/15 14:38
好的，谢谢老师
邹老师
2023 07/15 14:38
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
84784990
2023 07/15 14:38
那同样减免增值税
借：未交增值税
贷：营业外收入
对吧
邹老师
2023 07/15 14:39
你好，增值税是什么原因导致的减免呢？
84784990
2023 07/15 14:40
就是季度收入未达30万，免交增值税
邹老师
2023 07/15 14:40
你好，季度收入未达30万，免交增值税，分录是
借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入—增值税减免
84784990
2023 07/15 14:43
如果是增值税余额借方有数据
借：营业外支出－坏账损失
贷：未交增值税
对吧
因有时按开票录账的增值税和季度交的增值税，有时会有几分钱的出入。
邹老师
2023 07/15 14:45
你好，季度收入未达30万，免交增值税，分录是
借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入—增值税减免
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784990
2023 07/15 14:47
你好，季度收入未达30万，免交增值税，分录是
借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入—增值税减免
这个没有疑问，
如果是增值税余额借方有数据
借：营业外支出－坏账损失
贷：未交增值税
对吧
因有时按开票录账的增值税和季度交的增值税，有时会有几分钱的出入。
这是另外一个问题，不好意思
邹老师
2023 07/15 14:48
你好，如果是增值税余额借方有数据，是什么原因导致的呢
84784990
2023 07/15 14:51
就是大厅代开专票，现场扣税，然后季度申报时会出现已扣增值税比申报表里要交增值税会多几分钱。这样
邹老师
2023 07/15 14:52
你好，那你需要根据预缴的增值税反推无票收入（可能比发票上的收入多了），这样就没有多几分钱啊
84784990
2023 07/15 14:53
哦，做无票收入解决这个问题。
谢谢老师
邹老师
2023 07/15 14:54
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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