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老师，股东分红是不是一定要现金或者实物分红的？
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您好，对的，是这意思的
2023 07/15 15:18
84785021 
2023 07/15 15:20
老师，公司成立以来没有提取过盈余公积，但是一直都有盈利的，不知道为什么之前没有提取盈余公积；另外股东多年来收取客户的货款未转回公司，现在想用公司的分红抵扣他们已经收取但并未退回公司的货款，请问涉及的分录怎么做啊
小锁老师 
2023 07/15 15:29
分红和抵扣货款，这俩是没关系的啊，不能这样抵消额
84785021
2023 07/15 15:32
股东的意思是他们收了客户的货款，这些货款应该是要转回公司的，但是他们私人收了并且拿去自动了，相当于欠公司货款例如是3万；另外公司会分红给他们10万，所以股东想把3万抵扣了只分红7万就可以了，他们是这个意思
小锁老师
2023 07/15 15:35
那不行，这个税务是不允许这样操作的
84785021
2023 07/15 15:38
老师我明白了，必须是各自独立进行吧？另外没有提取盈余公积这里怎么办啊？宣告发放分红跟实际发放分红的分录可以告知一下吗？第一次操作，没有经验
小锁老师
2023 07/15 15:56
嗯对，就是必须是两次的，
1、企业宣告发放分红：
借：利润分配——未分配利润
贷：应付股利——股东名称
2、实际发放分红时：
借：应付股利——股东名称
贷：银行存款
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