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这题为什么不是3000呢
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你好同学，应付职工薪酬的计税基础等于
账面价值减去未来允许税前扣除的金额
所以等于4000-0=4000
2023 07/15 16:07
84784980 
2023 07/15 16:08
那为什么不减3000
小默老师 
2023 07/15 16:12
3000是当期允许扣除的，不是未来的
84784980
2023 07/15 16:22
一脸懵怎么一点印象没有呢
小默老师
2023 07/15 16:24
同学，您可以这么理解，应付职工薪酬账面4000，当期可以税前扣除3000，未来可以税前扣除0
所以不会产生暂时性差异，也就是计税基础=账面价值的额
84784980
2023 07/15 16:25
还是转不过来，账面价是4000计税基础不是3000嘛
小默老师
2023 07/15 16:37
同学，账面价值是会计上核算价值，计税基础是账面价值减去未来税法允许税前扣除的金额，也就是4000-0=4000
84784980
2023 07/15 16:40
是哪一章的知识点我去看看，不是递延所得税那章？
小默老师
2023 07/15 16:41
同学，是递延所得税会计那章的
84784980
2023 07/15 16:41
哦谢谢老师
小默老师
2023 07/15 16:42
不客气同学，您再理解一下吧
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