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你好老师~小规模纳税人季度30万内 季末把应交税费应交增值税确认为营业外收入的时候，是按3%算还是1%算？
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你好同学 按照3%算 祝您生活愉快
2023 07/15 20:32
84784992 
2023 07/15 20:33
开票不是按1开吗？为什么又按3算？
大贺老师 
2023 07/15 20:34
你好同学 更正一下 老师看错了 是按照1%
主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 应收账款/1.01
应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
84784992
2023 07/15 20:39
好的 谢谢老师
大贺老师
2023 07/15 20:40
不客气同学 满意的话给个五星好评支持一下 让老师更有动力
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