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老师，我们是小规模纳税人，5%减按1%。比如本月收入10万，开票5万，次月开票5万。那增值税申报收入是5万，那账务上收入也是5万吗？因为还有5万次月开票
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是的，就是那样处理的哈，按不含税收入申报
2023 07/16 08:18
84784958 
2023 07/16 08:25
老师，申报是5万，但是账务处理是10万吧，要做5万无票收入。然后次月开票5万，红字5万无票收入，再做蓝字5万。
那5万无票收入，账务上是按5%计提还是1%计提呢？
家权老师 
2023 07/16 08:28
怎么会是5%呢？只有3%才减按1%的哈
84784958
2023 07/16 08:31
因为是别人问我，那如果是3%，5万无票收入账务处理按3%还是1%呢？
家权老师
2023 07/16 08:34
就是按50000/1.01换算为不含税收入，
84784958
2023 07/16 08:40
哦，那就是税金也按1%计提，是吧，老师
84784958
2023 07/16 08:41
5%税率，季度不超过30万，是不免征增值税的，是吧老师
家权老师
2023 07/16 08:48
是的，就是按不含税金额50000/1.01*0.01计算
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