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问题已解决
老师，用红笔圈住那个，应付账款的所得税处理，算的所得税费用1.25是怎么算出来的啊
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您好，根据您的题目，5*25%计算得出
2023 07/16 11:17
84785034 
2023 07/16 11:25
这个不也是账面价值计税基础的来的吗，账面价值是多少，计税基础是多少
小林老师 
2023 07/16 12:20
您好，是个别报表计提的减值损失，在合并报表不确认
84785034
2023 07/16 14:41
那么这个债权债务的账面价值和计税基础是多少
小林老师
2023 07/16 19:04
您好，是个别报表有债权债务的账面价值和计税基础，合并报表抵消了，没有
84785034
2023 07/17 08:24
但是确认递烟所得税不是有账面价值和计税基础的差异才会产生的吗
小林老师
2023 07/17 08:26
个别报表，账面价值95，计税基础100，合并报表都是零，所以调整
84785034
2023 07/17 09:00
这样的话确认递延所得税资产，不是借:递延所得税资产 贷:所得税费用吗
小林老师
2023 07/17 09:12
个别报表确认，合并报表抵消
84785034
2023 07/17 10:13
我知道啊，我是说计税基础大于账面价值，这样的话确认递延所得税资产，不是借:递延所得税资产 贷:所得税费用吗
小林老师
2023 07/17 10:17
借:递延所得税资产 贷:所得税费用是个别报表的分录
84785034
2023 07/17 10:57
可是所得税会计相关合并处理评估增值那，说一项账面价值200万，公允价值360的固定资产，然后按5年计提折旧，
那么就是账面价值360，计税基础200，做的相关会计分录是 借:固定资产160 贷:资本公积160 借:资本公积 40 贷:递延所得税负债40=160*25%，这个就是该怎么做怎么做啊，也没有说相反的做抵消的啊
小林老师
2023 07/17 10:58
这个业务跟举例完全不是一回事
小林老师
2023 07/17 10:59
合并报表，应收账款抵消后是零
84785034
2023 07/17 11:00
老师，你看这个是书上的
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