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老师 这税法也是700 怎么判定的呢
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你好
预计负债=期初贷方余额+本期贷方发生-本期借方=500-400+600=700
预计负债要实际发生时才可抵扣，计提的时候不行，所以对于期末而言，预计负债的
账面价值=700，
计税基础=700-700=0，负债的计税基础=原值-未来可抵扣金额，因为现在不能抵扣，要实际发生才可以抵扣。
所以期末递延所得税资产余额=700*25%=175
期初递延所得税资产余额==125
所以确认的递延所得税费用=-50
2023 07/16 11:53
84785027 
2023 07/16 11:55
好的 谢谢老师 讲的非常清楚
wu老师 
2023 07/16 11:58
不客气，祝你学习顺利。
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