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老师，小规模公司。收入未价税分离是112万，利润表净利润是59万，应该缴纳的增值税是不是就是112万/1.01*0.1等于1万多，企业所得税就是59万乘以5%小微企业
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你好，计算了增值税后还要计算相关的附加税和印花税，也可以企业所得税前抵扣的
2023 07/16 13:33
84784998 
2023 07/16 13:34
就是说 当月计提是吧 因为我这个是中间建账 先大概算一下 告诉老板 要补的税
耿老师 
2023 07/16 13:36
你好，是的，根据当月缴纳的增值税计提附加税
84784998
2023 07/16 13:36
老师那我的算法对的吧
耿老师
2023 07/16 13:38
你好，增值税算的没有问题，企业所得税的话需要扣除附加和印花税税金后再看一下净利润
84784998
2023 07/16 13:40
好的。那应该差异也不大了
耿老师
2023 07/16 13:41
你好！是的，金额不会太大
84784998
2023 07/16 13:45
老师，企业所得税应纳税额还扣除当月企业所得税吗？我看报表还有个减所得税费用呢
耿老师
2023 07/16 14:10
你好！不扣除的，否则成了循环了
84784998
2023 07/16 14:20
我也觉得奇怪，那这个报表减所得税减的是啥
耿老师
2023 07/16 14:30
你好，报表上写的就是你计提的，但是申报表上不再写这个数了，申报表是按累计数计算的，如果之前有交纳的话需要填写
84784998
2023 07/16 14:32
那就是说，单看出的利润表，税金及附加指的是印花税和附加税，然后所得税指的就是当月的企业所得税是这么理解吗？
耿老师
2023 07/16 16:06
你好！是的，可以这样理解
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