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小规模减免税如何做账
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借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金应交增值税。，借：应交税费应交增值税-，贷：营业外收入
2023 07/16 13:41
84785013 
2023 07/16 13:43
季度超过45万需要交税怎么做账
易 老师 
2023 07/16 13:44
借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金应交增值税。
小规模月10季30万元以下（含本数）免税适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收，普票是免税的，专票正常交税
84785013
2023 07/16 13:48
开票软件按照 1%计算普票税额呀
易 老师
2023 07/16 13:49
你好，可以的， 没问题
易 老师
2023 07/16 13:50
但是报税先在3%税目里填 收入，再在减免税额栏填收入*2%本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。
84785013
2023 07/16 13:53
比如说我来了一张收入1046534 .64，税额1%是10465.36我得分录是借:应收账款1057000，贷:收入1046534.64 销项10465.36，结转销项的时候借:销项10465.36贷未交增值10465.36，我申报的时候还有一个2%的减免税怎么做账呢
84785013
2023 07/16 13:54
上面这个分录有问题吗？
易 老师
2023 07/16 13:57
不是这样的按3%确定销项，2%确定减免
84785013
2023 07/16 14:09
不能按照这个来确定收入和销项吗？
易 老师
2023 07/16 14:10
学员朋友您好，会计上这种也可以的。
84785013
2023 07/16 14:10
要按照这个表的应纳税额那个数字来确认销项吗？
易 老师
2023 07/16 14:11
你好，也可以的， 没问题
84785013
2023 07/16 14:12
季度超过45要要交税的分录怎么写呢，还要做惠2%的那个分录吗？
易 老师
2023 07/16 14:14
制作1%得会计分录，申报是按照那个3%减2%逻辑的申报
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