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老师，小规模季度超过45万科，怎么做分录，减免的2%怎么做分录
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借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金应交增值税。，借：应交税费应交增值税，贷：营业外收入
2023 07/16 13:55
84785013 
2023 07/16 14:22
2%的减免需要怎么做分录呢
易 老师 
2023 07/16 14:27
一般是申报体现先在3%税目里填 收入，再在减免税额栏填收入*2%本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。
84785013
2023 07/16 14:30
我知道填表，我是说做账怎么做，前面的分录都是按照%1来确认的收入和销项，多出了的2%减免的分录怎么做，借减免贷营业外说去，减免这个科目不就是负数了吗？
易 老师
2023 07/16 14:32
3%确认税款的话，那可以减掉2%确认营业外支出，按1%确认的税款就不需要确认营业外支出
84785013
2023 07/16 14:35
根据开票软件导出来的数据按照1%做的收入和销项，就不需要提现2%的减免转到营业外收入
易 老师
2023 07/16 14:39
学员您好，是的，对的
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