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拿到一张专业技术服务费进项票，已经认证，怎么做分录？
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借；主营业务成本等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2018 01/06 21:29
84785038 
2018 01/06 21:37
老师是这样的，对方以我们公司名义开发票产生了20多万应收账款，找不到那么多进项票，就用他们公司名义给我们开了30万进项票，然后呢让我记成借管理费用应交税费-增值税-进项税，贷预付账款-他们公司，老师到底怎么记啊
邹老师 
2018 01/06 21:38
你好，如果你单位也是提供技术服务的企业，取得的技术服务费，借方是计入主营业务成本，而不是计入管理费用的
84785038
2018 01/06 21:45
我们不是的，我们的主营业务是供货啊，老师我实在想不通为什么贷方是记成预付账款-他们公司呢？那这么记的话，预付账款-他们公司在贷方30万就是代表我们不需要支付30万给他们？这预付账款出现在贷方还需要冲账吗？
邹老师
2018 01/06 21:46
你好，如果你们是供货，对方给你们开具服务费发票，借方计入管理费用，贷方应当是挂账应付账款才是的
84785038
2018 01/06 21:55
挂应付账款的话，那我们还得支付给他们30万啊才可冲账 ，实际上我们不需要支付给他们了，挂应付账款不合适吧，因为我们不会去走账 ，对方会计也没叫我走下账啊
84785038
2018 01/06 22:05
老师贷方可不可以记成现金？记成现金的话就不用作账务处理了，这金额这么大能记现金吗？
邹老师
2018 01/07 09:22
你好，对方给你们开具了30万的发票，你外账就需要挂账应付账款，这么大额的是不允许用现金支付的
因为是虚开的发票，所以会与你们实际往来情况金额有差异的
84785038
2018 01/07 11:44
为什么是挂应付而不是预付呢？怎么判断？
邹老师
2018 01/07 11:54
你好，因为是开具发票没有付款，就挂应付的
如果是付款没有开具发票，才是预付
84785038
2018 01/07 12:02
老师我们营业执照上有技术服务这项，但是主营是供货，收到服务类的发票是记主营业务成本还是管理费用啊？
邹老师
2018 01/07 12:02
你好，如果有提供技术服务取得收入，收到这类发票就计入成本核算，没有提供服务收入，就计入费用
84785038
2018 01/07 17:51
老师您是建议我把30万的专业技术服务费进项发票记成借长期待摊费用，贷营业外收入？我们现在9月的利润总额是-192068.75，那记营业外收入需要涉及交所得税吗？
邹老师
2018 01/07 19:20
你好，如果有提供技术服务取得收入，收到这类发票就计入成本核算
借；主营业务成本 贷；预付账款等科目
没有提供服务收入，就计入费用
借；长期待摊费用 贷；预付账款等科目
借；管理费等科目 贷；长期待摊费用
84785038
2018 01/07 22:03
老师我们实际没有提供服务，开了发票，是不是应该把它当成提供服务了呢？麻烦老师具体告诉我该怎么做这笔分录，我这样的情况怎么做这笔分录风险才最小
邹老师
2018 01/08 08:24
你好，开具发票了外账是需要当做提供了服务的
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
外账需要根据发票情况需哦销售收入，同时根据接受的服务发票做成本核算
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