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小规模的销售企业，22年暂估10万元商品，并且结转了10万的成本。在23年的时候收到的发票是8万，账务要怎么处理？已经跨年了。汇算清缴补了0.1万税费 麻烦老师把步骤写详细一点。

同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税      借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款      实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存

企业所得税那个懂了，成本那笔是不是这样做。 1.先把去年的暂估那笔 借主营业务业务成本，贷应付账款10万，那笔冲红掉。 2.然后在收票8万借主营业务成本，贷应付账款。 3.之后是不是还要做一笔借主营业务成本2万，贷以前年度损益调整2万。 是不是成本接装得有这三步，但是之后结转的时候发现资产负债表没法平

同学您好，什么提示，有截图吗

不好意思，接到第三步，借主营业务成本贷以前年度损益调整2万， 之后是不是要还要第4步，结转一，以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润2万

学员您好，是的，对的