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货款入库，发票未到如何做入库分录
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借：库存商品
贷：应付账款-暂估
2023 07/16 20:36
84785028 
2023 07/16 20:37
那这个是对方销货单上的含税金额吗
刘艳红老师 
2023 07/16 20:38
是的，是的， 这个是含税的金额
84785028
2023 07/16 20:38
那收到对方开来的部分发票如何做
刘艳红老师
2023 07/16 20:45
收到多少就冲多少，再做正数分录
84785028
2023 07/16 20:45
如何做那，绕着进项税？
刘艳红老师
2023 07/16 20:46
比如现在收到10万，那就先把前面的暂估做10万的负数分录，再做正数分录就可以了
84785028
2023 07/16 20:48
正确如何做那
刘艳红老师
2023 07/16 20:51
1、上月暂估成本：
借：库存商品
贷：应付账款-暂估款
2、次月初收到发票后，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录：
借：库存商品
贷：应付账款-暂估款
3、取得发票后，编制正式入帐分录：
借：库存商品
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款
84785028
2023 07/16 20:54
要是次月没有收到发票，是不是就不用冲
刘艳红老师
2023 07/16 20:54
是的，什么时候收到发票，什么时候冲
84785028
2023 07/16 20:57
那收到对方销货单，没有收到发票那，那开入库单的时候含税吗
刘艳红老师
2023 07/16 20:58
开入库单的时候这个也是含税的，
84785028
2023 07/16 20:59
那不是就虚增成本了吗？
刘艳红老师
2023 07/16 21:01
你能知道税费，就按不含税的
刘艳红老师
2023 07/16 21:01
这个只能到时收到发票再调账
84785028
2023 07/16 21:04
知道税款就除去，那入库单就和对方销货单总数不一致，要是不除去，对方还没有开票来，但是要销售出去那税款不是复杂了吗
刘艳红老师
2023 07/16 21:07
你先按对方销货单入库就可以了
刘艳红老师
2023 07/16 21:07
按对方销货单上的金额入库
84785028
2023 07/16 21:08
那没有收到发票要卖出去了又如何处理税分录
刘艳红老师
2023 07/16 21:16
先不要管税，这个成本本来就是暂估的，不知道税费的
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