免费问答

应该是一般人只能给小规模开13个点普票，对吗？然后老师，有的小规模给一般纳税人开的3个点专票，对方都是为了多抵税，对吗？小规模给小规模开普票如果税率是3个点都减按1%吗？这地方是怎么回事，麻烦老师详细解释一下，然后小规模不能收到专票，对吗？有个小规模代开专票是怎么回事来着？是收到还是往出开老师？

一般纳税人不管给谁开票都是13%

有的小规模给一般纳税人开的3个点专票，对方都是为了多抵税

小规模纳税人现在开票就是1%税率

小规模不能收专票，因为是不能抵扣的

老师小规模给小规模开3个点的专票，价款是100，税额是3，销售时的分录为 借，银存103  贷，主营业务收入100  应交增值税—应交增值税3，对吗？若对为啥这样做分录？麻烦老师详细解释一下

这么做账是对的，不管开专票还是普票都是这么做账的

只是若是免税的，再把应交税费应交增值税转到营业外收入里面

老师你上边说，小规模现在开的都是1个点税率，是不是指普票？比如小规模给小规模开的1个点普票，销售时的分录也是，借，银存101贷主营业务收入100 应交税费—应交增值税  1  对吗？然后若是免税的，借应交税费—应交增值税   贷，营业外收入     若是交税的  借，应交税费—应交增值税   贷，银行存款  对吗？

对的，没错，你上面这么做账就是正确的

那老师是不是(情况一)也有小规模给小规模开的3%的普票，或者小规模给一般人开3个点的专票的情况，如果某小规模纳税人季度开1个点普票10万，给一般人开3个点专票25万，分录是不是借，应交税费—应交增值税  10万✘1%+25万✘3%=4000    贷银存 4000. 情况二，若开10万1%的专票25万3%的普票，也是像上边一样做分录和算的？情况三，开10万3%的普票，25万1%的专票，是不是也和上边分录都是一样的？开几个点的就用开票额✘税率？？

是的，不管你开几个点的发票都是用开票额✘税率 来做账的