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问题已解决
老师，海南税务局这次给打电话要退企业所得税，21年度的，我们当时是季度预交企业所得税，然后亏损了，一直也没退，现在要求退，我这边怕退了被查，能放弃吗？
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你好！可以申请放弃，但是也是要更正申报汇算
2023 07/17 09:41
84785015 
2023 07/17 09:43
这个如何更正？请老师指点，我没弄过
84785015
2023 07/17 09:44
那我需要把21年当年，还有22年都更正吗？
宋生老师 
2023 07/17 09:45
你好！嗯，21年调了，22年也要调。
你不想亏损，就得调增利润
84785015
2023 07/17 09:48
那我调增利润，是不是后来还得补一些税？
宋生老师
2023 07/17 09:48
你好！一点点就好了。
84785015
2023 07/17 09:49
还有老师，申请放弃退税是不是还得需要理由？还是就一个放弃退税声明就行了
宋生老师
2023 07/17 09:49
你好！不是，实际上这种操作，不属于放弃，而是报错了，更正申报，然后更正申报后，不需要退税了
84785015
2023 07/17 09:52
那是不是调表不调账呢
宋生老师
2023 07/17 09:52
你好！你如果补税就要调账
84785015
2023 07/17 09:56
怎么调账？老师列下分录借应交税费贷银行存款？
宋生老师
2023 07/17 09:58
你好！
补税会计分录
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--应交企业所得税
同时结转以前年度损益调整
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
实际补缴企业所得税时：
借:应交税费--应交企业所得税
贷:银行存款
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