免费问答

同学你好，计算过程如下： 不得免征和抵扣税额=90×6.4×（13%－10%）＝17.28万元 9月准予抵扣的进项税额＝65＋26－17.28＝73.72万元 9月出口货物的免抵退税额＝90×6.4×10%＝57.6万元 应纳增值税＝300×50%×13%－73.72＝-54.22万元 本期免抵退税额57.6万元，按照较小一方54.22万元退税。