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老师你好！请问一下被税务稽查补缴2022年增值税，附加税，企业所得税，还有滞纳金，账务处理怎么做分录？
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你好，是少做了收入，导致补交这些税款？
2023 07/17 10:39
84785034 
2023 07/17 11:08
是成本票多了，税务局让剔除了20万成本票出来，
邹老师 
2023 07/17 11:09
你好，成本票多了，是虚开了进项发票吗？
84785034
2023 07/17 11:09
反正差不多这意思吧，就是要补税
邹老师
2023 07/17 11:10
你好
借：应交税费—未交增值税
应交税费—附加税
应交税费—企业所得税
营业外支出
贷：银行存款
84785034
2023 07/17 11:12
是补2022年的税，现在做账不需要走以前年度调整科目吗
邹老师
2023 07/17 11:12
你好，上面是做的缴纳税款分录
计提的时候，涉及损益的科目，是通过 以前年度损益调整 科目核算
84785034
2023 07/17 11:14
那你能不能说一下完整的会计分录？
邹老师
2023 07/17 11:15
你好
缴纳税款
借：应交税费—未交增值税
应交税费—附加税
应交税费—企业所得税
营业外支出
贷：银行存款
计提 时候
借：以前年度损益调整
贷：应交税费—附加税
应交税费—企业所得税
84785034
2023 07/17 11:17
先计提，在交税吗？滞纳金怎么处理
邹老师
2023 07/17 11:18
你好，是的，是这样的。
滞纳金，直接计入 营业外支出 核算啊
84785034
2023 07/17 11:19
那计提的时候滞纳金要计提吗
邹老师
2023 07/17 11:19
你好，滞纳金，不需要计提。
实际支付的时候，计入 营业外支出 核算
84785034
2023 07/17 11:23
好的，谢谢老师
邹老师
2023 07/17 11:23
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
84785034
2023 07/17 14:28
你好老师，我们用的财务软件账套上没有以前年度损益调整这个科目怎么办？
邹老师
2023 07/17 14:28
你好，那就直接计入 利润分配—未分配利润 科目核算就是了
84785034
2023 07/17 14:33
就是直接把以前年度损益调整换成利润分配-未分配利润就可以了吗
邹老师
2023 07/17 14:33
你好，是的，是这样的
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