问题已解决

早上好老师,请问,公司融资租赁的车辆,每月按揭款如何入账?到期了如何结转?

84785007| 提问时间:2023 07/17 10:52
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邹老师
金牌答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
你好 租入的时候,公司融资租赁的车辆,借:固定资产,未确认融资费用,贷:长期应付款,银行存款 分期付款的时候,借:长期应付款,应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:银行存款
2023 07/17 10:54
84785007
2023 07/17 11:01
未确认融资费用这个是什么金额放这个科目,利息吗?
邹老师
2023 07/17 11:02
你好,就是第一个分录三个科目的差额
84785007
2023 07/17 11:03
能举例说明吗老师,有点不大明白
邹老师
2023 07/17 11:04
你好 租入的时候,公司融资租赁的车辆 借:固定资产(入账价值), 未确认融资费用(差额), 贷:长期应付款(分期付款总额), 银行存款(首付款)
84785007
2023 07/17 11:05
长期应付款是不包括利息对吗
邹老师
2023 07/17 11:06
你好,长期应付款,是包括相应利息金额的 
84785007
2023 07/17 11:09
那首付20.5万,长期应付款85万,手续费5000,那是不是固定资产做105万,未确认融资费用5000,是不是这样
84785007
2023 07/17 11:09
20.5万银行支付包括手续费5000
邹老师
2023 07/17 11:10
你好,是的,是这样的
84785007
2023 07/17 11:12
那能直接财务费用去吗,我们是小企业没有使用这个未确认融资费用科目,这个科目之后要如何结转,还没操作过
邹老师
2023 07/17 11:13
你好,是不能直接计入 财务费用的
84785007
2023 07/17 11:14
那这个科目过渡下,期末结转到财务费用吗
邹老师
2023 07/17 11:14
你好,这个过程,只能是通过  未确认融资费用 核算啊 
84785007
2023 07/17 11:18
那这个科目金额最后如何结转,有个出处
邹老师
2023 07/17 11:19
你好,需要按月摊销计入财务费用 
84785007
2023 07/17 11:23
我们报表没有这个科目,到时候会不平的
邹老师
2023 07/17 11:24
你好,这个过程,只能是通过  未确认融资费用 核算啊  按月摊销计入财务费用  (是针对这个回复有什么疑问吗)
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