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老师，请问年度所得税汇算清缴的时候，有一笔计提其他应付款40万，然后拿了一些今年的发票去抵，这个要怎么做账冲掉呢
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您好， 计提的时候怎么做的
2023 07/17 14:14
84785013 
2023 07/17 14:23
老师，是一笔预提费用，以前会计做的，做到管理费用，暂估了一笔咨询费
东老师 
2023 07/17 14:23
然后呢 您想要怎么操作呢
84785013
2023 07/17 14:26
现在跨年了，是不是要做以前年度损益调整，如果在同一年就冲暂估，做一笔新的
东老师
2023 07/17 14:26
对没错 就是这么做的
84785013
2023 07/17 14:30
好的老师，具体分录要怎么做，是相反的么，损益类用以前年度损益调整代替，一共要几笔呢
东老师
2023 07/17 14:31
做相反的 把费用 用以前年度损益调整代替
84785013
2023 07/17 14:34
老师，后面还调所得税吗，之前做税审，到了发票抵了一部分
东老师
2023 07/17 14:34
发票抵了 就不需要调整了
84785013
2023 07/17 14:36
老师，当时没有做账，直接交税时候抵了一些，40万调增了16万，24万拿票抵了
东老师
2023 07/17 14:37
那就不需要再调整了
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