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小企业会计准则的一般纳税人，收到年度汇算清缴退回的税款怎么做账务处理
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同学你好
借银行
贷应交税费企业所得税
借应交税费企业所得税
贷利润分配未分配利润
2023 07/17 14:40
84785043 
2023 07/17 14:45
这样做了，资产负债表跟利润表的勾稭关系对不上
84785043
2023 07/17 14:48
资产负债表上的期未余额-期初余额不等于利润表上的净利润
84785043
2023 07/17 14:49
他们之间就是差了这个退回的税款
朴老师 
2023 07/17 14:57
是的
这个是正常的呀
84785043
2023 07/17 15:03
老师，这个退回的去年年度所得税税款，是不是跟本年度的利润没有关系，所以资产负债表跟利润表上的稭关系是对不上的
朴老师
2023 07/17 15:05
同学你好
对的
做了跨年损益调整就是对不上
84785043
2023 07/17 15:09
就是说收到去年退回的税款，没有影响到当年的损益，所以就对不上了，我还以为是那里错了，谢谢老师
朴老师
2023 07/17 15:12
同学你好
满意请给五星好评，谢谢
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