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劳务派遣差额开票会计分录怎么做？比如全额20万，扣除额17万，
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借银行20万，
贷主营业务收入20万/1.05
应交税费简易计税20万/1.05*5%
借主营业务成本工资17万/1.05
应交税费简易计税17万/1.05*5%
贷应付职工薪酬17万。
2023 07/17 14:58
84785041 
2023 07/17 15:05
主营业务成本工资17万/1.05
应交税费简易计税17万/1.05*5% 这个成本17万就不用除以1.05了吧？
郭老师 
2023 07/17 15:06
要的，因为你是差额交税，你的简易计税，贷方减去借方才是你需要缴纳的。
84785041
2023 07/17 15:10
差额开票发票上交的税就是20万-17万，3万/1.05*0.05，
郭老师
2023 07/17 15:12
你好，对的，是的，正确的就是这么做的，你不能加税，合计做成本，你已经抵扣了一部分增值税，还让你抵扣所得税吗？
84785041
2023 07/17 15:15
人力资源公司是小规模纳税人，这个应交税费不是一直要挂在借方？
郭老师
2023 07/17 15:16
你好，不会的，借方贷方抵扣了。
郭老师
2023 07/17 15:16
要交税的话，借应交税费，贷银行存款，
不需要交税的，结转到营业外收入
不会有余额，你再仔细看一下的。
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