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问题已解决
有个问题 我们今年查出来20年有接受虚假开票的 然后需要补缴税款（增值税），23年5月补交的税款 用了一部分留抵进项税，做账怎么做
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你好； 你之前留抵进项税在什么科目挂着的； 好判断； 你啥准则 ；
2023 07/17 17:09
84784951 
2023 07/17 17:12
一般会计准则
meizi老师 
2023 07/17 17:13
你好； 借以前年度损益调整 贷进项税转出； 借 进项税转出 ；贷 应交税费-应交增值税-未交增值税； 借 应交税费-应交增值税-未交增值税；贷应交税费-未交增值税
84784951
2023 07/17 17:15
但是有一部分也用资金支付了
meizi老师
2023 07/17 17:16
你好；支付了。这个款会退回来吗 ？ 不退走营业外支出去
84784951
2023 07/17 17:17
连起来会计分录咋弄 老师
meizi老师
2023 07/17 17:18
你好； 看上面 分录；在做一笔； 借营业外支出贷银行存款
84784951
2023 07/17 17:22
还有一部分附加税的 按照正常走？
meizi老师
2023 07/17 17:23
你好； 附加税 是的； 因为你增值税缴纳了。附加税正常计提
84784951
2023 07/17 17:23
好的 附加税不影响我损益吧
meizi老师
2023 07/17 17:24
会影响的； 会影响数据利润的
84784951
2023 07/17 17:26
我的意思是 这个是以前年度的 我正常计提附加 这个再不用进调整损益了吧 老师
meizi老师
2023 07/17 17:26
你好； 走以前年度损益调整去计提附加税
84784951
2023 07/17 17:30
具体怎么做附加的分录
meizi老师
2023 07/17 17:30
借以前年度损益调整贷应交税费-应交教育费附加等 ； 借利润分配-未分配利润贷 以前年度损益调整
84784951
2023 07/17 17:32
跟正常借税金及附加 贷 应交增值税附加有什么区别
meizi老师
2023 07/17 17:34
你好； 是一样的哈； 就是你增值税产生了 有附加税的意思
84784951
2023 07/17 17:35
好的 谢谢老师
meizi老师
2023 07/17 17:37
不客气的； 帮到你就好
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