00:10:00
问题已解决
老师您好，我计提所得税时是按应缴金额（比如3000元）计提的，实际只交了1000，那减免的2000，这个应该怎么做分录呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，这个问题的处理方式是这样的。首先，你需要将应缴税款3000元全部计入负债，分录是：借：应交税费-所得税 3000，贷：利润分配-应付所得税 3000。然后，当你实际支付1000元时，你需要做的分录是：借：应交税费-所得税 1000，贷：银行存款 1000。至于剩下的2000元，如果是因为政策原因减免的，那么你需要做的分录是：借：应交税费-所得税 2000，贷：营业外收入-政府补助 2000。这样，你的应交所得税就清零了。
2023 07/17 18:54
84785027 
2023 07/17 18:54
明白了，那如果我实际支付的金额比应缴税款还要多呢，比如我应缴3000，但实际支付了4000，这种情况应该怎么处理呢？
李老师2 
2023 07/17 18:54
如果实际支付的税款比应缴税款多，那么多出的部分就应该记作预交税款。首先，你还是需要将应缴税款3000元全部计入负债，分录是：借：应交税费-所得税 3000，贷：利润分配-应付所得税 3000。然后，当你实际支付4000元时，你需要做的分录是：借：应交税费-所得税 3000，借：预交税费 1000，贷：银行存款 4000。这样，你的应交所得税就清零了，而多出的1000元则记作预交税费，可以用于抵扣以后的所得税。
阅读 263
描述你的问题，直接向老师提问
1462
意见反馈
