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借银行存款贷应交税费。 借应交税费，在以前年度损益调整。 以前年度损益调整贷未分配利润。

 你好 ： 相关分录如下: 1企业准则处理 ： 补提所得税时: 借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应缴所得税 (2)月末结转: 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 (3)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款 2小企业准则 处理 ： 补提所得税时: 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税金--应缴所得税 (2)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款

老师，麻烦问一下企业所得税汇算清缴后产生需要交的税额算是补税对吗？补税退税都是上面那个分录吗？

需要交税的就是补税，是最后一个是补税的。

退税时 借银行存款贷应交税费。 借应交税费，在以前年度损益调整。 以前年度损益调整贷未分配利润。 补税时 企业所得税汇算清缴全部分录，需要补税时的全部分录，退税时的全部分录 你好。等一会儿发给你。 借银行存款贷应交税费。 借应交税费，在以前年度损益调整。 以前年度损益调整贷未分配利润。 你好 ： 相关分录如下: 1企业准则处理 ： 补提所得税时: 借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应缴所得税 (2)月末结转: 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 (3)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款 2小企业准则 处理 ： 补提所得税时: 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税金--应缴所得税 (2)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款

你好，是有什么问题不清楚吗？

就是确认哪个是退税的分录，哪个是补税的分录，谢谢

我不是分两段回复的吗？第1段就是退税的。 二段回复的就是补税的。

麻烦问一下补计提以前年度企业所得税会计分录是怎么样的？就是2022.1季度忘了计提企业所得税，2023年.4月份发现，这个怎么处理，需要做分录补计提以前年度的企业所得税吗？如果补计提了，以前年度报表和申报的是不是都要更正？

需要补充计提的。借以前年度损益调整，贷应交税费，应交企业所得税。