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老师，应收账款的账面价值和计税基础，各位多少？有关减值测试这块不是特别清楚
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你好同学，账面价值等于200-00=100
计税基础等于200
2023 07/18 18:12
84784950 
2023 07/18 18:16
老师你打错了吧
小默老师 
2023 07/18 18:16
不好意思同学，打错字了
账面价值等于10000-200-100
计税基础等于10000
84784950
2023 07/18 18:27
老师，是根据两者的差异进行利润的调整吧？为什么利润是10070，进行利润调整后是10070➕10，而不是10070➕这两者差额300呢？
小默老师
2023 07/18 18:31
同学，因为本年计提坏账准备100，所以本年纳税调增100
84784950
2023 07/18 18:33
老师，为啥那200不考虑呢？那200也是2014年度的余额呀，这块不是特别理解
84784950
2023 07/18 18:34
这200余额是 2014年年初就有的吗？
小默老师
2023 07/18 18:34
200是余额，但是是以前年度计提坏账，计入以前年度的信用减值准备影响了以前年度利润，没有影响当年利润
84784950
2023 07/18 18:41
嗯啊明白了，老师，我基础不大好，谢谢你了
小默老师
2023 07/18 18:43
不客气同学，希望帮到你，满意五星好评一下
84784950
2023 07/18 18:50
好的老师
小默老师
2023 07/18 18:58
祝同学学习进步，再见
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