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老师，这道题目，日后期间我计提了减值准备，相当于调整了报告年度的利润表，为啥不用调整报告年度的应交企业所得税
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您好，是这样的，他这个影响的，所得税，就是以前年度损益调整和应交税费的哪个分录
2023 07/19 10:43
84785014 
2023 07/19 10:46
这个是我写的答案，正确答案中不影响当期所得税，我想问下为啥不影响
小锁老师 
2023 07/19 10:53
你是在日后期间计提了，所以算在下一年了
84785014
2023 07/19 11:16
在日后期间计提的属于调整事项，影响报告年度，并且题目中明确说了，汇算清缴还没到期，是不是因为报告年度增加了减值，但是税法不允许扣除，所以应纳税所得额调整增加70万，所以不影响报告年度企业所得税
小锁老师
2023 07/19 11:22
是这样的，因为你是资产负债表后期调整的，然后这个所得税的话，坏账准备不允许扣除
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