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请问，1月交了企业所得税，所属期是去年的10到12月，这个分录，怎么做。
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借：以前年度损益调整
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款
2023 07/19 14:10
84785017 
2023 07/19 14:12
请问什么时候要用到借，利润分配，未分配利润。贷以前年度损益调整呢
刘艳红老师 
2023 07/19 14:13
结转的时候就用这笔分录
84785017
2023 07/19 14:15
那我现在1月，是不是。借以前年度损益调整。贷应交税费。借利润分配，未分配利润。贷以前年度损益调整。借应交税费，贷银行存款。这样一整个对吧。
84785017
2023 07/19 14:16
要是没有跨年，比如是。4月交了税。所属期是本年的1到3月，这个分录是不是就是，借所得税费用。贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
刘艳红老师
2023 07/19 14:17
这个结转的分录，财务软件会自动转的，不用你手写的
84785017
2023 07/19 14:19
哦，好的。麻烦看一下我说的那个没有跨年的。
刘艳红老师
2023 07/19 14:20
这个是跨了年的，所以用我写的那个
84785017
2023 07/19 14:22
那要是没有跨年的分录，是什么呢
刘艳红老师
2023 07/19 14:28
直接计入企业所得税
84785017
2023 07/19 14:41
不好意思再问一下。当时12月的时候，我就计提过了借所得税费用。贷应交税费。然后1月交的时候，做了以前年度损益调整。是这样吧
刘艳红老师
2023 07/19 14:48
交了直接冲应交税费就可以了
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