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问题已解决
老师，去年的账写错了，银行给的利息写成了 借：银行存款 贷：应收利息 今年我需要怎么改
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借应收利息贷以前年度损益调整。
业以前年度损益调整贷未分配利润。
2023 07/19 16:23
84784975 
2023 07/19 16:39
老师，我前俩月已经改了，但改错了，改成了
借：银行存款
贷：财务费用，利息收入（负数）
借：银行存款
贷：应收利息
是按照反向冲红在写对的，这样了现在需要怎么改呢
玲老师 
2023 07/19 16:41
好的，把错误的直接红冲处理就行了。
84784975
2023 07/19 16:44
需不需要全部再反向做，然后再做正确的
玲老师
2023 07/19 16:44
，是的，这样出轨就对了，是的。
84784975
2023 07/19 16:51
那老师，把错的冲了，然后写成
借：应收利息
贷：以前年度损益
然后再写个
借：以前年度损益
贷：未分配利润
这样就好了么，需不需要结转
玲老师
2023 07/19 16:53
没有其他结转了正常这个还有一个调整所得税的分录，因为咱的费用减少了，所得税要补交税款的。
借以前年度损益调整贷应交税费所得税。
84784975
2023 07/19 16:57
老师，这个钱数不多，一共36块钱，还需要补交所得税么？要是写了这个分录所得税需要怎么交啊
玲老师
2023 07/19 16:58
一共才36元，直接记在今年就行了。
玲老师
2023 07/19 16:58
借应收利息在财务费用。
玲老师
2023 07/19 16:58
借应收利息贷财务费用。
84784975
2023 07/19 17:00
老师，都改好后怎么记在今年里面
84784975
2023 07/19 17:04
那老师，这不是又改回原来的账了么，最开始写错就是应收利息，贷银行存款，有点不明白
玲老师
2023 07/19 17:07
咱们正确的分录是借银行存款，贷财务费用。
因为你贷方科目做错了，所以直接更正为正确的借，应收利息贷财务费用。
因为金额特别小，所以就直接就这样处理，既在今年了。
84784975
2023 07/19 17:19
老师，意思是把上次改的全部红冲，然后直接写
借：应收利息
贷：财务费用，利息收入
不写以前年度了么，还是写完以前年度后在写这个分录，
这样做的话那应收利息里就总有数值，怎么能去掉呢
玲老师
2023 07/19 17:20
应收利息，原来在贷方咱更正的时候写为借方他不会有余额的。
把前面你写错的分路红冲就行了。
84784975
2023 07/19 17:22
明白点了，红冲后贷方就有应收利息了，那还是得弄以前年度吧
玲老师
2023 07/19 17:25
不用的，因为咱一共就36元，所以直接在今年就更正了。
玲老师
2023 07/19 17:26
把你错误的分路红冲就可以了。
然后你看一下你当时写的分录和我给你更正两分路，那不正好？不正好应收利息，一借一贷已经没有了吗？
实计就剩下借银行存款，贷财务费用。
84784975
2023 07/19 17:33
那不用调整以前年度损益了么
玲老师
2023 07/19 17:41
不需要调整的，因为重要性原则咱一共才36元。
84784975
2023 07/19 17:43
整体分录
借：银行存款（负数）
借：财务费用，利息收入
借：银行存款
贷：应收利息
上面是冲后红，然后直接
借：应收利息
贷：财务费用-利息收入
这样就完事了吧
玲老师
2023 07/19 18:04
觉得你写的不对，按照你上面发给我错误的分录，那你写的不对。
你看一下图片上这个是你发给我的，说你更正错误的分录。
这分路是错误的，咱们就是做这一模一样的，分录金额是负数就行。
或者就是做原来相反的分录，我看你那个后面发给我那个和这个分录的科目
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