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问题已解决
老师，请教下，账上之前做的销项税金一直没做转出分录，所有现在账上就累计有进项和销项余额，要结转平掉，这要怎么做，用什么分录
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你好，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
2023 07/20 10:37
84784970 
2023 07/20 11:10
那余额就在转出未缴增值税了，转出不是也要转掉的吗
邹老师 
2023 07/20 11:11
你好，还需要这样结转
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
84784970
2023 07/20 11:12
主要是这些税金已经缴掉了， 没有未缴了。是前面累计没有结转的
邹老师
2023 07/20 11:13
你好，你所做的缴纳增值税分录是什么呢？
84784970
2023 07/20 11:14
是缴纳的时候做的借：应缴税费-已缴税金 贷 银存 前面没转到未缴增值税
邹老师
2023 07/20 11:14
你好，你做的缴纳分录是错误的
正确的是
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
84784970
2023 07/20 11:16
我知道，我是按照老的做法做的，所以没转到未缴增值税 那现在按照你的分录，转到未缴实际已缴纳了啊
84784970
2023 07/20 11:16
不就又产生余额了吗
邹老师
2023 07/20 11:17
你好，整个过程是这样
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
这样下来，就没有余额了啊
84784970
2023 07/20 11:19
我今年是这样做的，之前的都是做的已缴税金，所以前面有累计，所以我要把前面的转掉。现在可以一次把前面的转掉吗
邹老师
2023 07/20 11:19
你好，可以把之前错误的分录红冲，然后按我回复的方式处理
84784970
2023 07/20 11:22
前面很多年都是这么做的，其他人做的，累计的金额，我一笔红冲掉？
邹老师
2023 07/20 11:22
你好，是的，是这样的
84784970
2023 07/20 16:32
我这笔航天税控盘服务费是这样做的账，现在就借方余额有一笔进项 应该怎么转掉？
邹老师
2023 07/20 16:33
你好，减免的增值税，这样做结转分录
借：应交税费—未交增值税
贷：应交税费—应交增值税（减免税额）
84784970
2023 07/20 16:38
上午说的以前年度累计的税金 进项 销项 已缴税金 我直接负数对冲了，不平的找不到原因的做了营业外收支，没问题吧。因为我对了我自己做的进项销项税金没问题的，很多年前的，我也查不出来了 只能用营业外收支替代了
邹老师
2023 07/20 16:39
你好，增值税的结转，不能直接计入 营业外收支。
84784970
2023 07/20 16:40
时间太长了，几年了，有2千元左右，没办法查证了
邹老师
2023 07/20 16:41
你好，可以用申报表（进项，销项）和账面（进项，销项）处理情况比较，就可以查出原因的
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