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老师固定资产出售了，之前应折旧方式和税法承认的不一致导致 的递延所得税负债，需要转回吗？做借：递延所得税负债贷所得税费用
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
是的，是的，是这么做的。
2023 07/20 13:49
84784997 
2023 07/20 13:54
好的，谢谢老师
郭老师 
2023 07/20 13:55
不用客气，工作愉快。
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老师，看下我列的分录对吗？
借：所得税费用 50 贷：递延所得税负债50
借：所得税费用 45 贷：递延所得税负债45
转回递延所得税负债
借：递延所得税负债5 贷：所得税费用5
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处置固定资产的时候，之前确认的递延所得税负债和递延所得税资产用转回嘛？
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应收账款是资产吧 他计提的减值税法不承认吧 怎么能是递延所得税资产 不是应该是递延所得税负债吗
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老师，1.递延所得税是不是就是会计上承认税法上不承认，或者是会计上不承认，税法上承认的。
2.呃，什么时候确认的是递延所得税资产什么时候确认的是递延所得税负债呢？两个问题，请老师回答一下。
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1、递延所得税费用和递延所得税负债有什么区别？
2、其他权益性工具投资产生递延所得税负债，借：其他综合收益 贷：递延所得税负债
3、如果是交易性金融资产产生的递延所得税负债，分录是？所以其他权益性工具，只是不影响所得税，为啥也不影响递延所得税，都确认递延所得税负债了，递延所得税费用不就是+递负-递资吗？
借：递延所得税费用？贷：递延所得税负债
它不是借：所得税费用吗，跟递延所得税费用有什么关系
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