00:10:00
问题已解决
公司以前的财务把应收回的质保金（以前年度的账）做成：其他应收款，我想把错账调成:应收账款，但是应收账款增加却不增加主营业务收入，这样会不会有税务风险？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
可以的，咱实际没有收入就不用增加收入，直接调往来科目就行了。
2023 07/20 14:48
84785031 
2023 07/20 14:53
之前听了其他老师讲的，说是只增加应收账款，不增加主营业务收入，金三系统会扫出异常风险，所以有些担心。
玲老师 
2023 07/20 15:00
那咱为啥要调到应收账款的保证金残计入其他应收款是更恰当的？
84785031
2023 07/20 15:49
我们是建筑公司，工程结算后我们给甲方开发票收款，但甲方会留10%的质保金，到质保期满后没有其他问题就付给我们，所以这个质保金本来就该是我们的应收账款，而不是其他应收款。所以我想把前任财务做的其他应收款调成应收账款。
玲老师
2023 07/20 15:51
咱们这个有没有全部确认收入呢？给对方开发票吗？
84785031
2023 07/20 16:53
已经给对方开了发票，并全部确认收入了，
玲老师
2023 07/20 16:58
那您正常计入借应收账款贷，主营业务收入应交税费。
正常的科目就是这样处理。
玲老师
2023 07/20 16:58
如果你前面已经计入其他应收款，那个分录咋写的可以发来看一下。
阅读 338
描述你的问题，直接向老师提问
745
意见反馈
