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问题已解决
结转成本科目余额 借 生产成本200万 贷 生产成本230万 借方是实际成本 贷方是计划成本 这样应该是节约了30万呀，但是做差异分录的话 借 原材料-30万 贷 生产成本-30万 这样在账务上又反应出超支30万了呀，老师这个怎么理解，我有点晕了
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你好，你这里的结转成本，是生产领用材料的意思吗？
怎么借方和贷方都是生产成本科目 呢，没有这样的分录啊
2023 07/20 18:23
84784953 
2023 07/21 07:55
我说的是成本成本的科目余额
84784953
2023 07/21 07:55
生产成本科目余额表
84784953
2023 07/21 08:00
现在的余额被我调整了，但是本来是有10几万的贷方余额
邹老师 
2023 07/21 08:40
你好，生产领料的时候，这样做分录就是了
借：生产成本，贷：原材料，材料成本差异（这个是超支差异，如果是节约差异计入借方。）
你所指结转成本，是从生产成本结转到库存商品吗？
84784953
2023 07/21 08:50
是的，是的
邹老师
2023 07/21 08:51
你好，如果是多结转了，调整分录是
借：生产成本，贷：库存商品
84784953
2023 07/21 09:05
老师我的问题是 生产成本科目 借方是实际成本 贷方是计划成本
那么 现在是贷方有余额
我做冲销分录 就是借 生产成本10万
贷 原材料10万
这样反而原材料减少了，就成了超支了哇
邹老师
2023 07/21 09:09
你好，到底是生产领用材料的分录有错，还是产品完工入库的分录有错呢？
84784953
2023 07/21 09:15
我这么问，如果在不启用材料成本差异的情况下，生产成本科目余额怎么处理？原因实际成本和计划成本的差额导致。
邹老师
2023 07/21 09:16
你好，到底是生产领用材料的分录有错，还是产品完工入库的分录有错呢？
麻烦告知一下，具体是哪种情况，好吗
84784953
2023 07/21 09:22
你的意思是差异只能是有错吗？
比如说实际领用100万，按计划成本结转120万，这个20万差异怎么处理
邹老师
2023 07/21 09:23
你好，实际领用100万，按计划成本结转120万，这个20万差异
借：生产成本 100
材料成本差异 20万
贷：原材料 120万
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