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关于递延所得税的

借递延所得税资产 贷所得税费用

行权的时候要怎么做呢？我的意思是税法规定的，可以扣除工资为行权当日的公允价。会计上计量的和同生效日公允价小于税法行权当日的公允价怎么处理呢。 借：所得税费用 贷：应交所得税 递延所得税资产 资本公积 这个分录对吗？

行权的时候要怎么做呢？我的意思是税法规定的，可以扣除工资为行权当日的公允价。会计上计量的和同生效日公允价小于税法行权当日的公允价怎么处理呢。 借：所得税费用 贷：应交所得税 递延所得税资产 资本公积 这个分录对吗？ 行权的时候冲回递延所得税的

举个例子老师。假如合同成立时股票的公允价500万。1年后股票行权公允价600万。当时递延所得税资产 借 递延所得税资产 125 贷 所得税费用 125 那么行权那天税法认可的应付职工薪酬可是600万啊。负债账面500万 计税-100万 那么 借 所得税费用 150 贷 递延所得税资产 150 那这样递延所得税资产还剩25可就不平了

你好，学员，冲减125万的，学员

不是这个意思老师，你在报税的时候。应交这一块应该要把多的这100扣了老师。你交税的时候应付职工薪酬可是可以扣600的

实际缴税的时候，是当期所得税，纳税调减即可的

当期所得税和递延所得税分开的