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老师你好，上个月我们收到客户一共30万的款项，已全部做货款记账了，这个月说30万里有2万是税点，剩下28万是退回给客户的，做账的时候应该怎么做才对呢？
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你好，你是给他开了发票收税点，然后把钱再退回去，是这个意思吗？收到和退回能不是一个人吗？这样的话你就可以做成本了
2023 07/21 07:51
84784965 
2023 07/21 07:55
是的，开了票收税点再退的，现在在想怎么做分录才能把这2万变成营业外收入，我们这边成本是按照已经销售的部分来算，没有厂房，不用计提折旧
郭老师 
2023 07/21 07:57
你好，你收到30万，开的是30万的发票吧，借银行放款，
贷主营业务收入应交税费，
然后退回28万，
借主营业务成本，贷银行存款28万。
84784965
2023 07/21 08:56
是的，开了30万的票，全部放在货款里了，借：银行存款 30万 贷：应收账款 30万
84784965
2023 07/21 08:59
退回的28万我们的分录是借：应收账款 28
贷：银行存款 28
那个2万就不知道应该怎么做分录从货款冲到营业外收入
郭老师
2023 07/21 08:59
那你不是还开了发票，你开了发票不做收入吗？那要是税务局问起来，你怎么解释虚开发票吗？
84784965
2023 07/21 09:01
目前是做的内账
郭老师
2023 07/21 09:06
借银行存款，贷应收账款，30
借应收账款，贷银行存款，28营业外收入2
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