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老师 收到国家金库退回的进项税 应该挂什么科目呢 借方 银行存款 贷方呢
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借方 银行存款 贷应交税费-增值税-进项税转出
2023 07/21 10:07
84785017 
2023 07/21 10:10
然后呢 进项税额转出以后 都没有了吗 就一直挂应交税费吗
家权老师 
2023 07/21 10:12
后边就正常计算要交的增值税了
84785017
2023 07/21 10:13
是不是借方 应交税金-应交增值税（进项税额转出） 贷方应交税金-未交增值税
家权老师
2023 07/21 10:14
不用这么做的哈。.
每个月都是以下的思路
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
84785017
2023 07/21 10:20
好的 多谢
家权老师
2023 07/21 10:24
不客气，祝你工作顺利！感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。
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